Focus RH
Faire sa déclaration d'impôts aux Pays-Bas
Pas de panique, on vous explique.
Que vous soyez expatrié·e en freelance aux Pays-Bas ou salarié·e d’une entreprise néerlandaise, la déclaration de vos revenus demande une attention toute particulière. Cet article s’adresse aux personnes directement concernées par ces démarches, mais aussi aux entreprises françaises qui cherchent à mieux comprendre la situation de leur personnel aux Pays-Bas.
La saison fiscale est ouverte !
Vous pouvez commencer à déclarer vos revenus depuis le 1er mars. Un message électronique sécurisé est généralement envoyé pour vous notifier de cette date d’ouverture. Vous êtes également susceptible de recevoir par courrier une lettre bleue caractéristique du Belastingdienst, le fisc néerlandais.
Attention : il ne faut pas attendre de recevoir ces documents pour déclarer ses revenus !
L’idéal est d’effectuer votre déclaration avant le 1er avril pour recevoir un avis d’imposition avant l’été. C’est une date facile à retenir qui vous laisse suffisamment de temps pour corriger votre déclaration si besoin. Passé le 1er mai, la date limite est dépassée et votre retard accumulé peut vous coûter cher. Dans certains cas, et si votre demande a été faite à temps, vous pouvez bénéficier d’une prolongation jusqu’en septembre.
Comment s’organise le système fiscal néerlandais ?
Les revenus néerlandais sont divisés en 3 « Boxes » ou catégories :
Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt si vous remplissez les conditions du 30 % ruling. De plus, certains frais liés à votre travail ou à votre situation personnelle (transports, soins non remboursés, etc.) peuvent être déduits sous certaines conditions de vos revenus imposables.
Aux Pays-Bas, vous êtes imposé·e sur l’ensemble de vos revenus mondiaux. Cependant, de nombreuses conventions fiscales existent entre les Pays-Bas et d’autres pays, dont la France. Cela signifie que si une partie de vos revenus est déjà imposée en France, vous pouvez potentiellement éviter une double imposition.
Selon votre situation, des particularités peuvent s’appliquer lors de votre déclaration de revenus. Renseignez-vous sur le site de l'administration fiscale néerlandaise ou auprès du service des ressources humaines de votre employeur.
Place à la pratique
Avant de vous concentrer sur les chiffres, il faut tout d’abord vous rendre sur votre espace personnel auprès de l’administration fiscale néerlandaise : Mijn Belastingdienst.
Pour cela, vous devrez vous connecter à l’aide de votre DigiD. Bien connue des résidents aux Pays-Bas, cette application permet d’authentifier votre identité depuis votre téléphone. Si vous n’avez pas encore de DigiD, cliquez ici pour vous créer un accès.
Vous aurez également besoin de tous les documents attestant de vos différentes sources de revenus. Pour votre revenu salarial, le jaaropgave synthétise le montant de vos revenus perçus au sein d’une entreprise en un seul document. Il est généralement accessible via une plateforme sécurisée (comme Youforce) à laquelle vous seul·e avez accès.
Une fois connecté·e à votre espace, vous pourrez constater que les montants de vos différentes sources de revenus ont été préremplis. Il ne vous reste plus qu’à vérifier ces informations à l’aide des documents rassemblés en amont. C’est également à ce moment-là que vous pouvez déclarer certaines charges déductibles.
Si vous ne complétez pas votre déclaration d’impôts en une seule fois, votre progression s’enregistre automatiquement. Vous pouvez reprendre votre déclaration plus tard.
Alors on respire, et on se lance !